JuridischForum.be

Voorbeeld: In 2003 heeft een gehuwd koppel (man en vrouw) hoofdelijk en onverdeeld een hypothecaire lening aangegaan van 100.000 EURO voor de aankoop van hun enige woning, waarvan zij elk voor de helft eigenaar zijn. In 2013 hebben zij daarvoor 5.000 EURO kapitaalaflossingen gedaan. Op 1/1/2004 waren er 2 kinderen ten laste.

voor elk wordt dit dan: (5.000 x 65.950 x 0,5) / 100.000 = 1.648,75 op code 1355/2355

65.950 -> zie tabel van toepassing bij code 1355/2355
0,5 -> 50% eigenaar

Momenteel staat er nog een kapitaalsaldo van 90.000 EURO open. Is men dan niet beter af met een herfinanciering te vragen, aangezien de rente momenteel laag staat? + Een gedeelte van het kapitaal vervroegd af te betalen (indien mogelijk) zodat men op 31/12/2014 komt op een kapitaalsaldo van 65.950 EURO? Is het niet zo dat het gedeelte dat open staat boven het bedrag van toepassing uit de tabel fiscaal "verloren" is, in dit geval het openstaand kapitaal boven 65.950)?

Men kan een herfinanciering vragen , maar vraag eerst naar de kosten hiervan.Men moet al minstens drie maanden intrest betalen als wederbeleggingsvergoeding. Vraag op uw bank een simulatie of een voorstel. Een deel van de lening terugbetalen om tot 65.950 € te komen heeft dan weer geen zin , omdat die breuk 65950/100000 behouden zal blijven gedurende de volledige looptijd van de lening. Men moet er zelfs aandacht voor hebben de kosten van herfinanciering niet mee op te nemen in de nieuwe lening want dan wordt de breuk nog negatief beInvloed.

Zijn er mogelijkheden om dit fiscaal te optimaliseren? Of is de enige optie eventueel een herziening vragen om een lagere rentevoet te verkrijgen?
Het krediet vervroegd terugbetalen en een levensverzekering nemen, is vermoedelijk ook geen optie, aangezien dit een belastingvermindering is aan 30% en het bouwsparen aan het marginaal tarief?

Verdergaand op het voorgaand voorbeeld:
Stel men neemt een herziening om een lagere rentevoet te bekomen en zorgt voor een krediet van 66.000 EURO.
Wordt de formule dan: 5000 x 90.000/66000 x 65950/100000 x 0,5 = 2.248,30?
Ik neem aan dat deze formule enkel van toepassing is wanneer men een echte herfinanciering doet, maw meer gaat opnemen dan het openstaand kapitaalsaldo?

De oorspronkelijke breuk blijft behouden : 65950/100000.(breuk A)
Indien men op een betaald moment herziening vraagt en de lening wordt verhoogd voor de kosten krijgt men een bijkomende breuk. Teller : het eindbedrag voor herziening. Noemer : het nieuwe leningsbedrag (breuk B). Deze teller is kleiner dan 1. Het bedrag voor code 1355 wordt nog kleiner.
Wat mag men daar inschrijven : kapitaalsaflossingen X breuk A x breuk B.
De formule die u vermeldt , veronderstelt een terugbetaling van 24.000 € om het saldo terug te brengen tot 66.000 €. Die breuk (90.000/66.000) mag niet in uw formule. Zo'n terugbetaling heeft een spreiding over het ganse bedrag en niet enkel voor de som boven 66.000.
U kan eigenlijk alleen genieten van een intrestaanpassing.

Een herfinanciering op een later tijdstip kan geen aanleiding geven tot verbetering van de fiscale aftrekmogelijkheden. Een mogelijkheid zou hier wel kunnen zijn om een nieuwe lening aan te gaan met nieuw doel (bvb renovatie). Die nieuwe lening geniet dan van de huidige aftrekmogelijkheden. Hier wel even wachten om te zien wat de Vlaamse regering zal beslissen over de woonbonus.

Bedankt voor jullie waardevolle reacties!