verblijvingsbeding en testament

[Eddy Costal]

Wij hebben een verblijvingsbeding( langst leeft) wat zeer duur uitvalt qua erfrechten, maar langs de andere kant wilden we graag tot het eind zelf beslissen over onze gelden.
Daarom vroeg ik me af of een getrouwd koppel ieder apart een eigen geschreven testament mag maken als men deze huwelijksvorm heeft.
Concreet: kan men beiden (ieder apart dus) een eigen geschreven testament opmaken ten voordele van het enige kleinkind. Voordelen : Erfrechten slechts 3% voor kleinkind ( zelfde als schenking, maar hier geen notariskosten voor eventueel schenking), misschien nog minder want het kindje is minderjarig, de erfrechten voor de partner vallen hierdoor misschien in een lagere schijf, maar zullen in ieder geval veel minder zijn.
Is mijn redenering juist , of zie ik iets over het hoofd a.u.b.?

[wolf2]

Ja, U ziet een belangrijk verschil over het hoofd.

Een verblijvingsbeding regelt hoe de zaken uit het gemeenschappelijk vermogen (GV) verdeeld worden bij overlijden van één van de 2 echtgenoten. Bij de meeste gehuwden zit zowat alles wat ze bezitten in dat gemeenschappelijk vermogen (rekeningen, huis, auto, inboedel, ...).

Een testament regelt hoe iemand zijn nalatenschap verdeeld wordt.
Vooraleer men kan zeggen wat er in iemands nalatenschap (of erfenis) zit, moet eerst het GV verdeeld worden. De bepalingen over de verdeling van het GV komen dus eerst aan de beurt. Dan pas kent men de erfenis, en het is op de erfenis dat een testament wordt toegepast.

----------------

Een klassieke situatie: man en vrouw en 1 gemeenschappelijk kind; geen huwelijkscontract; geen testament. Man sterft eerst.
Bezit: een huis en 60.000 in het GV.
Wettelijke verdeling van het GV: een half huis gaat naar de vrouw en 30.000 idem door de verdeling van het GV. In de erfenis van de man belandt: de andere 1/2 en 30.000.
DAN wettelijke verdeling van de erfenis: de vrouw krijgt het vruchtgebruik op de erfenis; het kind de blote eigendom.
Eindresultaat voor de vrouw: 1/2 huis in volle eigendom (VE) + 1/2 in vruchtgebruik (VG) + 30.000 in VE + 30.000 in VG
Voor het kind: 1/2 huis in blote eigendom + 30.000 in blote eigendom.

-------------------

Bij een verblijvingsbeding; zelfde beginsituatie als hiervoor.
Overeengekomen verdeling van het GV: huis en 60.000 gaan volledig naar de vrouw. In de erfenis van de man belandt niets.
DAN wettelijke verdeling van de erfenis: de vrouw krijgt het vruchtgebruik op de erfenis; het kind de blote eigendom.
Eindresultaat voor de vrouw: volledig huis in VE + 60.000 in VE + VG op niets want de erfenis is nul. De vrouw heeft dit NIET bekomen uit de erfenis, maar door de toepassing van het huwelijkscontract (toch zijn de successierechten dezelfde als in de vorige klassieke situatie; dat komt omdat de wet voorziet dat men soms toch successierechten betaalt ook al krijgt men iets NIET door erfenis - bvb. verblijvingsbedingen maar ook levensverzekeringen)
Voor het kind: blote eigendom op niets.

U kunt dus met een testament niets veranderen aan de gevolgen van uw huwelijkscontract. Een wijziging van uw huwelijkscontract zal nodig zijn = notariëel.

U kunt wel al samen schenkingen doen aan een kleinkind, zonder schenkbelasting, met behoud van een levenslange maandelijkse rente aan U uitgekeerd, zonder successierechten bij een overlijden, met terugkeer van het kapitaal als het kleinkind eerst zou overlijden, met overdracht van alle rechten op de langstlevende van U beiden, enz.. Daarvoor kijkt U eens rond bij een verzekeraar (in praktijk = een bank).

[Eddy Costal]

Prachtig antwoord, dank u.
Ik voelde dat er misschien iets niet klopte, maar wist niet wat, daarom mijn vraag op dit forum.
Ik dacht het omgekeerde nl. “Door toepassing van het huwelijkscontract ( langst leeft) bekomt ( erft) de vrouw ( in uw voorbeeld bv ) de helft van het GV . Dus zij erft van de man zijn aandeel ( de helft dus) van het GV. Zo gezien zou dus een gedeelte van deze erfenis per testament naar het kleinkind kunnen. Maar zoals u schrijft (“De vrouw heeft dit NIET bekomen uit de erfenis, maar door de toepassing van het huwelijkscontract”) erft de vrouw NIET, maar is het een toepassing van het huwelijkscontract en in dat geval kan het natuurlijk niet, wat ik niet wist.
Bijkomend: Ik wist dat men schenkingen aan 3% bij de notaris kan doen ( ook met terugkeer van schenking bij vooroverlijden enz.) en daarna geen successierechten meer hoeft te betalen, dat men tevens handgiften kan doen ( en nog 3 jaar moet leven natuurlijk om geen successierechten te moeten betalen), maar ik wist NIET dat men officiële schenkingen kan doen ( waarschijnlijk ook aan 3%) zonder tussenkomst van een notaris en dat een bank of verzekeraar dit mag regelen.
Zijn er mensen die hiermee ervaringen hebben, want dit moet toch allemaal wettelijk gebeuren dacht ik ( langs notaris dus) Bedankt.

[wolf2]

Wordt allemaal verpakt in een levensverzekering. Surf eens naar "Property & Benefit Plan"; daarmee heb ik geen naam genoemd van een verzekeraar maar je belandt dan wel bij een Belgische grootbank. Alle andere banken hebben dezelfde formules. De mogelijkheden/constructies zijn nog ruimer dan hetgeen in de folder van dat product staat.

[Eddy Costal]

Het genoemde product lijkt me niet interessant en Zeer duur en vervelend ( zie hieronder slecht enkele uittreksels die dat bevestigen)

Op de totale gestorte premie is 2% verzekeringstaks verschuldigd.
Een afzonderlijke jaarlijkse belasting van 25 % ( zegge 27%) (+ gemeentebelasting) is van toepassing op 3 % van de nettopremie geïnvesteerd in het luik Benefit.

Als tegenprestatie voor onze verbintenissen dient er een enige premie betaald te worden.(6250 voor jaarlijkse rente)

• een geneeskundig getuigschrift dat de oorzaken en de omstandigheden van zijn overlijden vermeldt; ( er zijn ook uitgesloten risico’s)

Bij sterfte toch nog successierechten te betalen (“Wordt allemaal verpakt in een levensverzekering” : in dit forum las ik onlangs het volgende :”De begunstigde van een levensverzekering moet idd successierechten betalen op hetgeen hij ontvangt want uitbetaald 'ten gevolge van een overlijden” ( Wanton)
Besluit
Ofwel huwelijkscontract ( langst leeft) veranderen en kleinkind in testament zetten Vermits het om een bedrag gaat dat veel hoger dan 50000 euro gaat zal die dus een groot gedeelte aan 9% moeten betalen.
Ofwel gewoon een officiële schenking langs notaris. Slechts 3% op alles en zeker dat er geen erfbelasting later te betalen valt. Lijkt mij het beste.
Indien er aanmerkingen of suggesties kunnen gegeven worden door anderen, graag natuurlijk.